経営不振・資金ショートとは？原因と対策を解説

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企業経営において、売上拡大と事業成長を目指すことは重要ですが、同時に経営不振や資金ショートといったリスクへの備えも欠かせません。特に中小企業では、少しの資金繰りの乱れが連鎖的に経営破綻につながる可能性もあります。

この記事では、法人破産に至るリスクとして代表的な「経営不振」「資金ショート」に焦点を当て、原因や兆候、早期対策のポイントをわかりやすく解説します。

この記事の監修者

弁護士法人 梅田パートナーズ法律事務所
代表弁護士 西村 雄大

資格・登録機関	・大阪弁護士会（登録番号 49195） ・中小企業診断士（登録番号 412306） ・認定経営革新等支援機関（認定支援機関ID 107527005106）
所属団体	・大阪中小企業診断士協会 ・日本中小企業診断士協会 ・全国倒産処理弁護士ネットワーク ・大阪青年会議所

経営不振・資金ショートとは？

経営不振と資金ショートは、それぞれ意味が異なります。詳しく見ていきましょう。

経営不振とは

経営不振とは、企業の売上や利益が長期間にわたって低迷し、収益体制が崩れている状態を指します。赤字が続くことで、固定費の支払いに支障が出たり、借入金の返済が滞ったりするなど、経営そのものが不安定になります。

資金ショートとは

資金ショートとは、手元資金が不足し、仕入れ代金や従業員の給与、借入金の返済などができなくなる状態を意味します。これは一時的な売上減や入金遅延、支出過多などが重なることで発生します。

法人破産に繋がる経営不振・資金ショートの主な原因

経営不振・資金ショートは、次のような原因で起こります。

売上不振と競合の激化

市場での競争が激化すると、価格競争やシェア争いに巻き込まれ、主力商品の売上が減少します。加えて、顧客ニーズの変化に対応できない企業は、継続的な収益の確保が困難になります。

過剰な借入と返済負担

成長のための先行投資として借入を増やすことは珍しくありませんが、売上の伸びが想定より鈍いと返済が追いつかず、資金繰りが急激に悪化します。短期借入に依存する企業は特に注意が必要です。

取引先の倒産・入金遅延

主要な取引先が倒産した場合や、入金が遅延した場合、自社のキャッシュフローに深刻な影響が出ます。このような「連鎖倒産」のリスクは中小企業に特に大きな打撃を与えます。

経営判断ミス・不正会計

戦略の誤りや過剰在庫、不要な設備投資などの判断ミスは、企業体力を大きく消耗します。また、粉飾決算や税務上の不正が露見した場合、金融機関や取引先からの信用を失い、資金調達が困難になります。

社会情勢の変化・自然災害

新型コロナウイルスのようなパンデミックや金融危機、自然災害などの外的要因も企業活動を大きく揺るがす要因です。売上の急減や物流の停止により、短期間で資金難に陥るケースもあります。

資金ショート・経営不振の兆候と早期対策

資金ショート・経営不振の兆候を把握したうえで、早期に対策を立てることが大切です。詳しく見ていきましょう。

資金繰り表を毎月チェック

資金の流れを可視化する「資金繰り表」を定期的に作成・分析することで、資金ショートのリスクを早期に察知することが可能になります。

借入依存体質からの脱却

過剰な借入に依存せず、自社の利益でキャッシュフローを回せる体質を目指すことが、長期的な安定経営につながります。

売上構成の見直しと分散化

特定の取引先に依存している場合、1社の倒産が命取りになることもあります。顧客の分散や新規販路開拓によってリスクを低減しましょう。

経営悪化が深刻な場合の選択肢

経営悪化が深刻な場合、次のような選択肢があります。

任意整理・リスケジュールの活用

金融機関と交渉して返済条件の見直し（リスケ）を行うことで、一時的に資金繰りの緩和を図ることが可能です。

民事再生や特別清算の検討

再建の余地がある場合は、民事再生などの法的手続を利用しながら、事業継続を図る道もあります。

法人破産の選択と備え

すでに資金繰りが限界に達し、債務超過や信用失墜が進んでいる場合は、法人破産が最善策となるケースもあります。この場合、法的手続に基づいて負債を整理し、経営者個人の生活再建に移行することが重要です。

弁護士に相談するメリット

経営不振・資金ショートの際に弁護士に相談することのメリットを解説します。

最適な選択肢の整理と助言

弁護士は、破産だけでなく任意整理・民事再生など、複数の選択肢を俯瞰しながら最適な方針を提案できます。

債権者や金融機関との交渉代理

債務整理や返済条件の交渉は、専門家が対応することで、経営者の心理的負担を軽減できます。

破産手続・再スタートへの支援

破産が避けられない場合も、必要な書類作成や裁判所対応、手続後の生活再建支援まで一貫してサポートしてくれます。

まとめ｜早めの判断と相談が未来を守る

経営不振や資金ショートは、どの企業にも起こり得る現実的なリスクです。売上の減少、取引先の倒産、借入の負担増など、兆候を見逃さず早めに対策を講じることが重要です。

梅田パートナーズ法律事務所では、法人破産・事業再生に強みを持つ弁護士が在籍し、経営者の現状に応じた適切な選択肢をご提案しています。申立準備から手続後の対応、代表者個人の再建支援まで一貫したサポートが可能です。

資金繰りの不安や経営判断に迷ったら、まずは一度ご相談ください。